Si tratta di: Se il pagamento è pari o superiore ad € 1000, la clausola di non trasferibilità (oltre, ovviamente, all’indicazione puntuale del beneficiario) va apposta manualmente. Lo scopo è quello di evitare un facile aggiramento della norma. Anche qui, però, occorrerà la regolare emissione di un documento fiscale da parte dell'imprenditore o del professionista e inoltre bisognerà sempre rispettare sempre la nuova soglia massima ammessa per poter pagare in contanti, che, ti ricordiamo, dal 1° luglio 2020 è di 1.999,99 euro. PAGAMENTI IN CONTANTI: dal 1° luglio limite sotto i 2mila €. Circ. Anche in tal caso occorre prestare attenzione, indicando correttamente, e senza equivoci, nome o ragione sociale del beneficiario. Il limite per l’utilizzo del denaro contante ha subito già diverse modifiche nel tempo dai vari Governi che si sono succeduti. n.231/2007) colpiscono anche i soggetti preposti ai controlli che non effettuano le dovute segnalazioni. In un rapporto continuativo, il pagamento in contanti delle consegne giornaliere, anche se singolarmente inferiore ai 1.000 euro, diventa quindi sanzionabile se la fattura riepilogativa emessa a fine mese supera l`importo di 1.000 euro. Per le violazioni commesse e contestate dal 1° luglio 2020 al 31 dicembre 2021, la sanzione è compresa tra € 2.000 ed € 50.000 (era in precedenza compresa tra € 3.000 ed € 50.000). Antiriciclaggio: novità sui limiti ai pagamenti con denaro contante. Il legislatore vieta i trasferimenti di denaro contante o di titoli al portatore per un importo superiore alla . Vediamo le novità e quali sono le sanzioni per chi non rispetterà il nuovo limite. Il pagamento di una fattura, parte contanti, parte con assegno non trasferibile (e corretta indicazione del beneficiario), non è effettuato in violazione di legge se la parte in contanti è inferiore alla soglia. Ancora maggiore attenzione quando si compilano assegni privi della clausola di non trasferibilità, perché richiesti in tale forma alla propria banca o perché contenuti in vecchi libretti. Frazionare un pagamento riferito ad un'operazione unitaria non esclude l'illecito, trattandosi di una condotta elusiva del divieto di legge. Il limite scenderà ancora, arrivando a 1.000 euro, a partire dal 1° gennaio 2022. Contanti e pagamenti frazionati, regole 2019 Le sanzioni per chi sfora il limite di contanti nel 2019 coinvolgono tutti, anche il commercialista che cura le scritture contabili del cliente. Tuttavia la banca, in quanto addetta ai controlli, valuterà se l’operazione possa in qualche modo nascondere operazioni di riciclaggio, e, nel caso, effettuerà le necessarie segnalazioni. "La Legge per Tutti" è una testata giornalistica fondata dall'avv. Le sanzioni (art.63, D.Lgs. Dunque, è alla fattura complessiva che bisogna guardare e non alle singole consegne. La nuova soglia da cui scatta il divieto di utilizzare i contanti per i pagamenti, portata da 3.000 a 2.000 euro dal 1 Luglio 2020 e poi a 1.000 euro dal 1 Gennaio 2022 Il rilascio di tali titoli (ma solo se di importo inferiore a € 1.000), può essere richiesto, per iscritto, dal cliente, senza clausola di non trasferibilità (pagando imposta di bollo di € 1,50 a titolo). Proprio per questi controlli l’introduzione dell’obbligo, per importi superiori al limite contante, di utilizzare strumenti di pagamento tracciabili. I pagamenti in contanti – che, come noto, sono vietati tutte le volte in cui la somma superi mille euro – non possono avvenire neanche nei casi in cui la prestazione viene “frammentata” in più attività. Tuttavia la banca effettuerà sempre e comunque una valutazione di congruità, in base a disposizioni di settore e apprezzamenti soggettivi. Nel caso di fattura per la vendita di un bene è possibile accettare il versamento in contanti a titolo di caparra, purché il trasferimento in contanti sia inferiore alla soglia dei €2.000,00, oltre la quale è obbligatorio l'utilizzo di strumenti di pagamento tracciabili. Obblighi di tracciabilità: secondo l’interpretazione del Ministero dell’Economia e delle Finanze, commette illecito chi paga in più soluzioni, con denaro contante, un’unica prestazione superiore a mille euro. Senza dimenticare la possibilità di frazionare formalmente i pagamenti con multipli delle soglie introdotte (10.000 euro possono essere divisi in 5 "rate" da 2.000) né il fatto che chi ha incassato illecitamente denaro contante può a sua volta continuare a pagare senza alcuna tracciabilità, facendo leva anche su motivazioni fiscali del destinatario. La nuova soglia da cui scatta il divieto di utilizzare i contanti per i pagamenti, portata da 3.000 a 2.000 euro dal 1 Luglio 2020 e poi a 1.000 euro dal 1 Gennaio 2022 dal pagamento di una fattura a quello di una merce o servizio, del conto di un professionista, medico, dentista, etc. Leggi anche limiti contanti per pagamento fatture. La Legge di Bilancio 2020 aveva riportato a 1.999,99 euro la soglia per i pagamenti in contanti. La sanzione per i soggetti preposti ai controlli, che omettono di segnalare le violazioni, rimane nel minimo pari ad € 3.000 (il massimo, nel caso specifico, è pari ad € 15.000). Pagamento in contanti: cosa stabilisce la legge di bilancio. Attenzione anche ai pagamenti frazionati, perché la soglia li riguarda tutte le volte che il frazionamento . Infatti, in diversi Paesi europei l’assenza di limiti all’utilizzo del contante non è direttamente proporzionale a una maggiore evasione e un’economia sommersa superiore a quella italiana. Frazionare un pagamento riferito ad un’operazione unitaria non esclude l’illecito, trattandosi di una condotta elusiva del divieto di legge. Invece, l’imprenditore individuale (o il professionista) che trasferisce in contanti una somma oltre soglia dalla propria sfera personale a quella lavorativa (impresa individuale o attività professionale individuale), o viceversa, non commette alcun illecito (il soggetto in questo caso è lo stesso). Un supermercato che versa in banca l’incasso giornaliero di contanti per € 5000 difficilmente verrà segnalato, se tale somma risulta coerente con il profilo dell’attività. Fino al 31 dicembre 2019 erano consentiti i pagamenti in contanti inferiori ai 3.000 euro. -. Ebbene, si può certo ammettere un pagamento dilazionato, dove ogni rata, versata in contanti, sia inferiore a 3.000 euro, benché l'intero importo della fattura sia superiore a tale tetto. CIRCOLARE 26 DEL 29 GIUGNO 2020 DAL 01/07/2020 RIDOTTO A 2.000€ IL LIMITE DI UTILIZZO DEI CONTANTI Rif. Non deve trarre in inganno la locuzione “soggetti diversi”. Pagamenti frazionati in contanti quando e per quali importi. Dal 1° luglio prossimo, non sarà più possibile effettuare trasferimenti di denaro contante per importi pari o superiori a 2.000 euro. In seguito a quest’ultima modifica, dal primo luglio 2020 si possono eseguire pagamenti in contanti fino all’importo di 1999,99 euro. € 4.000), per finanziare la società di cui è socio, nessuna norma è violata. Per alcune modalità di pagamento resta in vigore la soglia dei 1.000 euro. normativi e di prassi: Art. fino al prestito o donazione tra due persone. Il limite all'utilizzo del contante relativamente ad operazioni di acquisti e vendite in Italia e all'Estero con regolazione in contanti passa da 3 mila euro (in realtà da 2.999,99) per singolo pagamento o transazioni frazionate artificiosamente ma collegate tra loro a 2 mila euro (in realtà sono 1.999,99) dal primo luglio 2020. Il Ministero ha infatti precisato che ciò che rileva, ai fini del rispetto della normativa sulla limitazione del contante (e, quindi, sulla tracciabilità dei pagamenti), è il valore complessivo dell’operazione. Ad ogni fattura, infatti, corrisponde una autonoma operazione che va presa nella sua unitarietà. incasso o pagamento delle fatture in contanti, anticipi a dipendenti, . Dal 1° Luglio 2020. Infatti, per quest’ultimi se non segnalano le operazioni oltre la soglia fissata per l’utilizzo del contanti, quando l’importo non supera la soglia dei 250.000 euro, la sanzione applicabile varia dai 3.000 ai 15.000 euro. Allo scoccare dei 2000€ è richiesto obbligatoriamente il pagamento tramite l'utilizzo di . 26 Dal 01.07.2020 ridotto a 2.000 euro il limite di utilizzo dei contanti. Dal 1° gennaio 2022 il predetto limite . Applicando il principio appena illustrato possiamo, quindi, concludere che tutte le fatture fino a 2.999,99 euro possono essere pagate in contanti. n. 124/2019, convertito con modifiche in L. n. 157/2019, ha stabilito ben due variazioni rispetto al limite massimo consentito per effettuare pagamenti in contanti, e cioè: 1.999,99 euro a partire dal 1° luglio 2020 e fino al 31 dicembre 2021; 999,99 euro a partire dal 1° gennaio 2022. Uno stesso versamento, a seconda del soggetto che lo esegue, e del contesto di riferimento, può infatti prestarsi a valutazioni differenti. Limite pagamento in contanti dal 1° luglio 2020. Ricordiamo le principali: Anche le sanzioni per i trasgressori hanno subito modifiche. Per pagamenti di importo pari o superiore ai 2000 euro è invece obbligatorio l'utilizzo di mezzi di pagamento tracciabili come assegni, bonifici bancari o monete elettroniche. Se la cifra da pagare è di un solo centesimo in più, ossia 2000 euro, è obbligatorio far ricorso a strumenti tracciabili (carta . 49 D.Lgs. In questi casi, non si può effettuare il pagamento in contanti ad ogni singola consegna, in quanto l’operazione deve considerarsi come unitaria. Il socio che percepisce utili in contanti dalla propria società, o che la finanzia, o che riprende i finanziamenti in precedenza erogati alla sua società, è soggetto diverso dalla società. 49 del dlgs n. 231/2007, stabilisce che dal primo luglio 2020 “È vietato il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore in euro o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, siano esse persone fisiche o giuridiche, quando il valore oggetto di trasferimento, è complessivamente pari o superiore a 2.000 euro“. Limiti all'utilizzo del denaro contante: i pagamenti frazionati di Nicola Forte Pubblicato il 28 gennaio 2020 La legge di Bilancio 2020 ha modificato i limiti relativi all'utilizzo del denaro contante. Angelo Greco e iscritta presso il Tribunale di Cosenza, N.G.R 243/2016 - N.R. Rispetto al limite per i trasferimenti di denaro contante a 1.999,99 euro non è consentito il frazionamento del pagamento, con . Ciò che non molti sanno è come comportarsi in caso di pagamenti frazionati, ovvero se può essere utilizzato denaro contante per pagare una singola spesa (es. Pagamento frazionato in contanti di una fattura 2021, è possibile? Infatti se "la pluralità di pagamenti a scadenze prefissate è frutto di un'ordinaria dilazione di pag. Oppure iscriviti alla nostra newsletter per rimanere sempre aggiornato. Regole dopo nuovo limite contanti 2021. . Regole dopo nuovo limite contanti 2021. . L'art. Dopo di che, dal primo gennaio 2022 il limite scenderà ancora a 999,99 euro. n.231/2007). Pagamento Fattura. Δdocument.getElementById( "ak_js" ).setAttribute( "value", ( new Date() ).getTime() ); Iscriviti per rimanere sempre informato e aggiornato. pubblicazione";"provenienza";"tipologia";"periodo pubblicazione";"data atto";"num.reg.set";"num.reg.gen";"data reg.gen";"oggetto" "2021/861";" settore vigilanza . Gli assegni bancari e postali emessi all’ordine del traente possono essere girati unicamente all’incasso a una banca o a Poste Italiane S.p.A. Gli assegni circolari, i vaglia postali e cambiari sono emessi con l’indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola di non trasferibilità, anche al di sotto della soglia di € 1.000. Quando il trasferimento di contante (inteso per esempio come versamento o prelevamento) coinvolge intermediari bancari e finanziari abilitati (banche, Poste Italiane S.p.A., istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento), o comunque viene effettuato attraverso tali intermediari, il divieto non opera. Ciò potrebbe determinare l’assurda situazione di una più forte azione repressiva nei confronti di un controllore distratto, rispetto ad un soggetto che intenzionalmente ha violato la norma. Il trasferimento di denaro contante dalla soglia di € 2.000 in su riguarda anche i pagamenti (o gli incassi) che, singolarmente considerati, potrebbero sembrare regolari (in quanto sotto soglia), ma appaiono artificiosamente frazionati. Pagamento fatture: limite pagamento in contanti. L'art. Dal 1 luglio 2020 e per tutto il 2021 la soglia viene portata ad euro 1.999,99 (anche frazionati). Per importi superiori ad € 250.000, la sanzione è quintuplicata nel minimo e nel massimo. se ho una ditta di trasporti ed effettuo ogni giorno rifornimento ai camion ne ho 10, quindi facendo 200 euro al giorno per ogni camion posso pagare in cnt e richiedere al gestore una fattura cumulativa che ovviamente supera i 1000 euro, Email (obbligatoria se vuoi ricevere le notifiche), Notificami quando viene aggiunto un nuovo commento. Il nuovo è in vigore dal 1° Luglio 2020 al 31 Dicembre 2021.Questo significa che è possibile eseguire pagamenti con moneta fino all'importo massimo di 1.999,99 euro. Tuttavia occorre evidenziare che sull’efficacia come lotta all’evasione fiscale dell’introduzione di limiti all’utilizzo del contante ci sono pareri piuttosto contrastanti. E’ vietato il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore, in euro o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, sia persone fisiche che giuridiche, quando il valore è complessivamente pari o superiore ad € 2.000 (art.49, D.Lgs. Il limite dei 2000 euro non è aggirabile attraverso la suddivisione in 4 rate di 1000 euro. Scopri tutto quello che c’è da sapere …. 1, commi 898 e 899 . Il concetto di fondo delle nuove regole è che è vietato fare i furbi. Fare un pagamento di 4500 euro in contanti sarebbe una operazione vietata. a) del D.L. Se preleva dunque dalla cassa della società (o trasferisce alla cassa della società) contante per € 2000 o più, commette un illecito. Conto corrente dedicato per partita IVA: è obbligatorio? La legge di Bilancio 2020 ha modificato i limiti relativi all'utilizzo del denaro contante. Attenzione, non è così. Fatture. In particolare, il limite contanti a 3.000 euro, in vigore fino al 30 giugno, era stato fissato dal Governo Renzi con la Legge di Stabilità. in pratica In un rapporto continuativo, il pagamento in contanti delle consegne giornaliere, anche se singolarmente inferiore ai 1.000 euro, diventa quindi sanzionabile se la fattura riepilogativa emessa a fine mese supera l`importo di 1.000 euro. Anche i prestiti e le donazioni sono assoggettate alle limitazioni di utilizzo di un metodo di pagamento tracciabile quando di importo superiore al tetto massimo stabilito dalla normativa. Studio Pollastrini dal 1992 offre assistenza e consulenza in ambito tributario, aziendale, societario e del lavoro. Più salate, invece, le sanzioni per i professionisti soggetti all’antiriciclaggio. Ma non è finita qui, perchè questa prima stretta all'uso del contante partirà dal 1 luglio 2020, mentre da gennaio 2022 il limite scenderà ulteriormente a 1000 euro . 18 c. 1 lett. Professionista che emette fattura per una prestazione professionale di 4000 euro. Infatti, a decorrere dal 1° luglio i pagamenti in contanti sono possibili fino a 1999,99 euro. Cambia ancora il limite contanti. In vigore dal primo luglio 2020 e valida per tutto il 2021, la Legge di Bilancio 2020, ha stabilito che è possibile eseguire pagamenti con carta moneta fino al massimo di 1999,99 euro. Ma non è finita qui, perchè questa prima stretta all'uso del contante partirà dal 1 luglio 2020, mentre da gennaio 2022 il limite scenderà ulteriormente a 1000 euro. Tracciabilità: posso versare o prelevare dal conto in banca più di 2000 euro per volta. Limite pagamento in contanti dal 1° luglio 2020. Giuseppina Spanò. Dal 1° Luglio 2020. SE non cambia qualcosa nei prossimi giorni (alla Camera è stato presentato un emendamento per mantenere la soglia a 3mila euro ) , dal 1° luglio 2020 e sino a tutto il 31.12.2021 il limite per il pagamento di somme in contanti passa da 3mila a 2mila euro, per effetto dell'art . a) del D.L. Tipico esempio è quello del genitore che decide di aiutare economicamente un figlio attraverso un prestito o una donazione di denaro. CIRCOLARE 26 DEL 29 GIUGNO 2020. 18 c. 1 lett. La Legge di Bilancio per il 2020 abbassa a 2mila euro la soglia per i pagamenti in contanti.Soglia che fino ad ora era di 3mila euro, come stabilito nel 2016 dal governo Renzi. Legge 160/19 - articolo 1 Bonus e agevolazioni Siamo operativi in tutta Italia Articolo 1 (Legge n. 160, 27 dicembre 2019) (Elenco, non esaustivo, degli articoli di interesse medico-sanitario: […] Da lunedì 15 giugno, PAGAMENTI ELETTRONICI. 18, DL n. 1 Per le violazioni commesse e contestate dal 1° gennaio 2022, la sanzione è compresa tra € 1.000 ed € 50.000. Un pensionato che versa in banca la stessa cifra potrebbe invece prestarsi a valutazioni differenti, in assenza di adeguate giustificazioni. Significa che il pagamento in contanti è vietato anche se è effettuato con . | © Riproduzione riservata La Legge per Tutti Srl - Sede Legale Via Francesco de Francesco, 1 - 87100 COSENZA | CF/P.IVA 03285950782 | Numero Rea CS-224487 | Capitale Sociale € 70.000 i.v. Donazione o prestito superiori al tetto limite di 2000 euro, dal primo luglio possono essere effettuati con mezzi di pagamento tracciabili come assegni o bonifici bancari o postali. In particolare, per chi viola le disposizioni sul limite dei contanti fino alla soglia limite di 250.000 euro è soggetto alla sanzione minima di 2.000 euro e massima di 5000 euro. ). Di. 86079 Venafro (IS), Partita IVA? Cassetto Fiscale: come funziona e a cosa serve, Dal 1° al 31 ottobre l’invio delle domande per il Bonus Pubblicità, la prima riguarda quei casi in cui, per prassi, si applica il, la seconda, invece, ha a che fare con quei casi in cui le parti si accordano per il. Se un socio versa in contanti alla propria banca una somma, anche oltre soglia (es. Per il 2020, la relativa Legge di Stabilità ha rettificato ulteriormente il limite contanti a 2000 euro. incasso o pagamento delle fatture in contanti, anticipi a dipendenti, . Scendono anche le sanzioni minime, ma non per i professionisti destinatari degli obblighi antiriciclaggio. Dal 1° luglio la soglia massima per i pagamenti si riduce, passando da 3.000 euro a 2.000 euro. Il Ministero dell’Economia, dipartimento del tesoro, mette in guardia i cittadini: attenzione alle facili scappatoie dall’obbligo di tracciabilità. in pratica In un rapporto continuativo, il pagamento in contanti delle consegne giornaliere, anche se singolarmente inferiore ai 1.000 euro, diventa quindi sanzionabile se la fattura riepilogativa emessa a fine mese supera l`importo di 1.000 euro. Ulteriore motivazione, anch’essa di un certo rilievo sociale, è data dalla lotta al lavoro nero e di qui il divieto di pagare gli stipendi in denaro. Dal 1° luglio prossimo, non sarà più possibile effettuare trasferimenti di denaro contante per importi pari o superiori a 2.000 euro. Esistono casi in cui si può equivocare, immaginando una identità di soggetti che in realtà non esiste. Esistono però delle eccezioni al divieto di frazionabilità dell’operazione. Assegni bancari e postali emessi per importi pari o superiori a € 1000, come in precedenza, devono recare l’indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario, e la clausola di non trasferibilità. Home / CONTANTI: NUOVO DIVIETO A PARTIRE DA € 2.000 dal 1° luglio 2020, Art.18, comma 1, lettera a, D.L. Via di Villa Claudia, n.156/A – 00042 Anzio (RM), CONTANTI: NUOVO DIVIETO A PARTIRE DA € 2.000 dal 1° luglio 2020, CONTRIBUTI A FONDO PERDUTO. "num. Valore che, dal primo gennaio 2022, scenderà a 1000 euro. 49 del D.Lgs. A decorrere dal 1° luglio 2020 e fino al 31 dicembre 2021, il divieto di trasferimento di contanti e la negoziazione a pronti di mezzi di pagamento in valuta sia riferito alla cifra di 2.000 euro.. A partire dal 1° gennaio 2022, il predetto divieto e la predetta soglia sono riferiti alla cifra di 1.000 euro. La terza ragione riguarda la lotta al riciclaggio di denaro sporco e il finanziamento al terrorismo. In conclusione: in linea di principio il trasferimento di denaro tramite banca o altro intermediario finanziario abilitato può raggiungere la soglia indicata, e superarla quanto si vuole. Il nuovo è in vigore dal 1° Luglio 2020 al 31 Dicembre 2021 . In primis sicuramente la lotta all’evasione fiscale. Fatture. Per le varie casistiche, può essere utile verificare le FAQ pubblicate sul sito del Ministero dell’Economia (ponendo attenzione nella lettura, dal momento che, essendo state scritte in passato, potrebbero ancora riportare, erroneamente, il vecchio limite di € 3.000). Per pagamenti di importo pari o superiore ai 2000 euro è invece obbligatorio l’utilizzo di mezzi di pagamento tracciabili come assegni, bonifici bancari o monete elettroniche. Il pagamento in contanti di una fattura di € 3.000, effettuato (ipotizziamo) in due giorni, per € 1.500 ed € 1.500, integra una violazione dell’obbligo. n. 231 del 21/11/2007, così come modificato dalla L. 208/2015).. Puoi quindi emettere fatture e optare per il pagamento in contanti, se la somma arriva fino a 2.999 euro. n. 124/2019, convertito con modifiche in L. n. 157/2019, ha stabilito ben due variazioni rispetto al limite massimo consentito per effettuare pagamenti in contanti, e cioè: 1.999,99 euro a partire dal 1° luglio 2020 e fino al 31 dicembre 2021; 999,99 euro a partire dal 1° gennaio 2022. 49 D.Lgs. Il Decreto fiscale 2020 prevede un nuovo tetto alle movimentazioni di contante che viene ridotto da Euro 3.000,00 ad Euro 2.000,00 nel 2020 (dal 01/07/20), per poi scendere ad Euro 1.000,00 negli anni successivi a partire dal 01/01/22. Si pensi al caso di una ditta di ristrutturazione che, pagata a stati di avanzamento d'opera, emette un'unica fattura finale. In seguito a quest'ultima modifica, dal primo luglio 2020 si possono eseguire pagamenti in contanti fino all'importo di 1999,99 euro. L'art. n. 231 del 21 novembre 2007 (normativa sull'antiriciclaggio).La Legge di Stabilità 2016 (art. 18 c. 1 lett. Pagamento Fattura. Viale Vittorio Emanuele III, 66, Nel caso di fattura per la vendita di un bene è possibile accettare il versamento in contanti a titolo di caparra, purché il trasferimento in contanti sia inferiore alla soglia dei €2.000,00, oltre la quale è obbligatorio l'utilizzo di strumenti di pagamento tracciabili. DAL 01/07/2020 RIDOTTO A 2.000€ IL LIMITE DI UTILIZZO DEI CONTANTI. Limiti all'utilizzo del denaro contante: i pagamenti frazionati. Contanti e pagamenti frazionati, regole 2019. Soglia che fino ad ora era di 3mila euro, come stabilito nel 2016 dal governo Renzi. a) del D.L. Sanzioni per pagamento fattura in contanti. Leggi anche limiti contanti per pagamento fatture. Le sanzioni vanno da un minimo di 3.000 euro a un massimo di 50.000 euro. Le limitazioni al pagamento in contanti, sono previste dall'art. Non è possibile frazionare il pagamento della . La stessa fattura di € 3000, dunque, se pagata per € 1.999 in contanti, e per € 1001 con assegno bancario non trasferibile, non dà luogo a violazioni. Pagamenti frazionati in contanti quando e per quali importi. Non così se si tratta di rateizzazione preventivamente pattuita tra le parti, in un contesto di ragionevolezza tale da non far presumere un intento elusivo (da valutare in base al settore, alle parti, dunque caso per caso). Spezzare un pagamento in contanti in più tranche di importi inferiori al limite consentito, si configura come frazionamento artificioso e quindi sanzionabile. Pagamento frazionato in contanti di una fattura 2021, è possibile? Ma frazionando l'intero importo in 3 pagamenti da 1500 euro, si rientra nel limite. Il pagamento in contanti di una fattura di € 3.000, effettuato (ipotizziamo) in due giorni, per € 1.500 ed € 1.500, integra una violazione dell'obbligo. La Legge di Bilancio 2020 aveva riportato a 1.999,99 euro la soglia per i pagamenti in contanti. Chiariamo quali sono i risvolti pratici di questa . La legge di Bilancio 2020 ha modificato i limiti relativi all'utilizzo del denaro contante. n. 124/2019, convertito con modifiche in L. n. 157/2019, ha stabilito ben due variazioni rispetto al limite massimo consentito per effettuare pagamenti in contanti, e cioè: 1.999,99 euro a partire dal 1° luglio 2020 e fino al 31 dicembre 2021; 999,99 euro a partire dal 1° gennaio 2022. 18 Giugno 2020. n.124/2019, La nuova soglia (la precedente era fissata ad € 3.000) riguarda i pagamenti, gli incassi e i trasferimenti in genere di contanti tra soggetti diversi, Il divieto, come in precedenza, si estende anche ai trasferimenti di titoli al portatore, La soglia di € 2000 non deve mai essere raggiunta: un trasferimento di contante tra soggetti diversi per € 2000 è pertanto illecito, Dal 1° gennaio 2022 la soglia si abbassa ulteriormente ad € 1000, Per gli assegni, la clausola di non trasferibilità, e la puntuale indicazione del beneficiario, sono obbligatorie (come in precedenza) a partire dalla soglia di € 1.000. A decorrere dall'1.7.2020 scatta la riduzione da € 3.000 a € 2.000 della soglia per il trasferimento di denaro contante e di titoli al portatore in euro o in valuta . L'obbligo di pagare con mezzi di tracciamento, vale anche per le fatture dai 3.000 euro in su (art. Il Fisco, infatti, effettua controlli anche quando il pagamento in contanti viene suddiviso in tre o quattro tranche e l’importo totale della transazione supera il tetto dei 2.000 euro. La multa grava su entrambe le parti, sia cioè su chi riceve i soldi che su chi li versa. Pagamenti in contante, novità 2020 Attenzione anche ai pagamenti frazionati, perché la soglia li riguarda tutte le volte che il frazionamento appare artificioso ed eseguito con fini elusivi. Così come se preleva dalla banca. Infatti, il denaro contante come mezzo di pagamento consente di non assoggettare le operazioni ai controlli dell’amministrazione finanziaria. Infatti, la Legge antiriciclaggio, art. Dal 1° gennaio 2020 il limite è stato portato a 2.000 euro. Chi viola le regole sul pagamento delle fatture in contanti subisce una sanzione che va: da 3mila a 50mila euro: se la fattura non supera 250mila euro; da 15mila a 250mila euro: se la fattura è di oltre 250 mila euro. Il nuovo limite pagamento in contanti entrerà in vigore dal 1° luglio 2020. Anche qui, però, occorrerà la regolare emissione di un documento fiscale da parte dell'imprenditore o del professionista e inoltre bisognerà sempre rispettare sempre la nuova soglia massima ammessa per poter pagare in contanti, che, ti ricordiamo, dal 1° luglio 2020 è di 1.999,99 euro. fattura del materiale sportivo) quando l'importo totale è superiore alla soglia dei 1.000 Euro mentre i singoli pagamenti risultano essere sotto tale soglia. Pagamenti in contanti: novità importanti per il 2020, . Frazionare un pagamento riferito ad un'operazione unitaria non esclude l'illecito, trattandosi di una condotta elusiva del divieto di legge. Se A paga B in contanti oltre soglia, la violazione è considerata commessa sia da A (che agisce) sia da B (che accetta). Le banche rilasciano carnet di assegni con la clausola “non trasferibile” (a meno che il cliente non richieda espressamente il contrario, e con aggravio di spese). Dal 1° luglio prossimo, non sarà più possibile effettuare trasferimenti di denaro contante per importi pari o superiori a 2.000 euro.

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